آیا مالیات بر ارزش افزوده همان هیولایی است که از آن می‌ترسیم؟
نرخ مالیات بر ارزش افزوده سال ها ۹ درصد بود اما از امسال با اعلام سازمان امور مالیاتی با یک پله افزایش به ۱۰ درصد رسید.
افق میهن مالیات بر ارزش افزوده در سال جاری از ۹ درصد به ۱۰ درصد افزایش یافت به طوری که بسیاری از مردم گلایه دارند و می گویند این موضوع باعث خاموشی دستگاه های کارتخوان و انتشار فاکتورهای غیررسمی می شود.
فرارو نوشت؛ مالیات بر ارزش افزوده از سال ۲۰۰۷ به بعد هنگام خرید کالا و خدمات یا در بسیاری از معاملاتی که امضا می کنید محاسبه و دریافت می شود. اگر به اقلام و کالاهایی که به صورت روزانه خریداری می کنید دقت کنید، در گوشه و کنار، جایی نزدیک به قیمت و تاریخ تولید و انقضا، گزینه دیگری به نام مالیات بر ارزش افزوده را مشاهده خواهید کرد.
قانون پرداخت مالیات بر ارزش افزوده را بر دوش مصرف کننده نهایی می گذارد و می گوید در پایان فرآیند تولید که مصرف شروع می شود و در آخرین نقطه زنجیره مصرف، مالیات بر ارزش افزوده به فروشنده پرداخت می شود. ، به طوری که مبلغ رقم را در زمان مشخص به همراه اظهارنامه پرداخت کند. برای واگذاری مالیات به دولت نرخ مالیات بر ارزش افزوده سال ها ۹ درصد بود اما امسال با اعلام سازمان امور مالیاتی با یک پله افزایش به ۱۰ درصد رسید.
مالیات بر ارزش افزوده چیست؟
مالیات بر ارزش افزوده مالیاتی غیرمستقیم است و یکی از منابع درآمدی دولت محسوب می شود. فرمول مالیات بر ارزش افزوده بر اساس رشد ارزش مواد اولیه در مراحل مختلف تولید یک محصول یا ارائه خدمات تعیین می شود. بر اساس آخرین قوانین مالیاتی، محاسبه ارزش افزوده با استفاده از خوداظهاری مالیاتی در سامانه ارزش افزوده انجام می شود.
ارزش افزوده مختص محصول نیست. بلکه مربوط به فرآیند تولید است. برای سهولت درک باید بگوییم که ارزش افزوده به افزایش ارزش ریالی کالا در طول فرآیند تولید اطلاق می شود. با عبور یک محصول از هر مرحله تولید، ارزش آن افزایش می یابد. می توانیم ارزش افزوده را برابر با تفاوت ارزش محصول تولیدی و ارزش کل مواد اولیه یک محصول در نظر بگیریم.
بیشتر بدانید اگر برای تهیه کیک ۱۰۰ تومان شکر و آرد ۱۵۰ تومان و تخم مرغ ۳۵۰ تومان و سایر مواد اولیه ۴۵۰ تومان برای تهیه این کیک در مجموع ۹۵۰ تومان هزینه شده است. حال اگر این کیک دو هزار تومان فروخته شود ارزش افزوده این کیک هزار و پنجاه تومان می شود و ۱۰ درصد از این رقم یعنی ۱۰۵ تومان برای تولید هر کدام مالیات محاسبه می شود. مواد خام از جمله شکر و تخم مرغ. این محاسبات انجام می شود
قانون مالیات بر ارزش افزوده چه می گوید؟
مالیات بر ارزش افزوده تعاریف متعددی دارد. در ماده ۳ مصوب قانون مالیات بر ارزش افزوده سازمان امور مالیاتی کشور آمده است: «مالیات بر ارزش افزوده مالیاتی غیرمستقیم است که بر مابه التفاوت ارزش کالا و خدمات عرضه شده و ارزش کالا وضع می شود. کالاها و خدماتی که در یک دوره معین خریداری یا به دست آمده اند.”
به این ترتیب مالیات بر ارزش افزوده مربوط به محصول نیست، بلکه به کل فرآیند تولید مربوط می شود. مگر اینکه همان قانون آنها را از شمول مالیات بر ارزش افزوده معاف کرده باشد. مالیات بر ارزش افزوده برای مصرف طراحی شده است که مصرف کنندگان در زمان خرید آن را پرداخت می کنند. مالیات بر ارزش افزوده توسط فروشندگان اخذ و در نهایت به حساب سازمان امور مالیاتی واریز می شود.
آیا مالیات بر ارزش افزوده قیمت ها را افزایش می دهد؟
افزایش نرخ مالیات بر ارزش افزوده از ۹ به ۱۰ درصد در ابتدای سال ۱۴۰۳، بازار شایعات و اخبار را داغ کرده است. زمزمه هایی شنیده می شود که برخی از فروشندگان به بهانه افزایش مالیات بر ارزش افزوده تقاضای نرخ بالاتری برای کالاهای عرضه شده دارند یا ترجیح می دهند از ترس مالیات، دستگاه کارتخوان را خاموش کرده و از صدور فاکتور فروش رسمی خودداری کنند.
افزایش قیمت کالاها و خدمات بیش از یک درصد مالیات بر ارزش افزوده غیرقانونی تلقی می شود. قانون در این مورد با کسی شوخی نمی کند. به محض اینکه مصرف کنندگان بدانند که قرار نیست بیش از ۱% اضافه شده پرداخت کنند، برای طمع فروشنده پولی نخواهند داد.
بیشتر بدانید نرخ مالیات بر ارزش افزوده در نهایت با محاسبه هزینه تولید و کسر از رقم اضافه شده به آن محاسبه می شود. در نتیجه رابطه مستقیمی بین قیمت کالا و مالیات بر ارزش افزوده وجود ندارد. تولیدکنندگان به جز مواد اولیه ای که برای کار خود به عنوان مصرف کننده خریداری می کنند، مجبور به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده نیستند. پیش بینی دولت در سال جاری ۵۵ هزار میلیارد تومان از محل مالیات بر ارزش افزوده است
افزایش نرخ مالیات بر ارزش افزوده از ۹ به ۱۰ درصد در ابتدای سال ۱۴۰۳، بازار شایعات و اخبار را داغ کرده است.
انواع مالیات بر ارزش افزوده
مالیات بر ارزش افزوده به سه نوع یا سه دسته کلی طبقه بندی می شود. مالیات بر ارزش افزوده تولید، مالیات بر ارزش افزوده مصرف و مالیات بر ارزش افزوده بر درآمد.
مالیات بر ارزش افزوده تولید مالیاتی است که هم بر فروش کالاهای مصرفی و هم بر فروش کالاهای سرمایه ای اعمال می شود. یعنی یک بنگاه اقتصادی با خرید کالا هیچ اعتبار مالیاتی دریافت نمی کند. مالیات بر ارزش افزوده مصرفی شامل تمام هزینه های سرمایه گذاری ناخالص می شود.
مالیات بر ارزش افزوده بر درآمد حاصل از فروش خالص تولید انواع کالاها و خدمات اعمال می شود، اما قانون کاملاً لطف می کند که ابتدا هزینه استهلاک را کسر می کند و درآمد خالص سرمایه گذاری را مبنای محاسبه مالیات بر ارزش افزوده قرار می دهد. .
کالاهای مشمول مالیات بر ارزش افزوده و معافیت
قانون مالیات بر ارزش افزوده در رویکرد جدید خود مدعی حمایت از سبد مصرفی خانوار است و علاقه مند به بیمه عمر یا درمان است. خدمات ورزشی، آب مصرفی محصولات کشاورزی، هتل های سه ستاره و کمتر و مهمانپذیرها بر اساس همین اصل از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند. در عوض شکر و شکر که قبلا از مالیات بر ارزش افزوده معاف بودند، اکنون مشمول خالص مالیات می شوند. برخی از کالاهای وارداتی که به تازگی مشمول مالیات بر ارزش افزوده معرفی شده اند، نباید در زمان عرضه مشمول مالیات شوند تا مصرف کننده نهایی احساس بهتری داشته باشد.
نرخ مالیات بر ارزش افزوده واردکنندگان دانه های روغنی (سویا، گلرنگ و کلزا) و روغن خام (سویا، آفتابگردان، کلزا و روغن نخل) در ابتدای سال جدید تا زمان تعیین قیمت نهایی از ۱۰ درصد به یک درصد کاهش یافت. محصولاتی مانند روغن غذا تغییر قابل توجهی نمی کند.
مالیات بر ارزش افزوده طلا، جواهرات و پلاتین با همین رویکرد حذف شد، اما خریداران باید بدانند که ۱۰ درصد مالیات بر ارزش افزوده به اقلامی مانند دستمزد ساخت و ساز، سود و کارمزد اضافه می شود.
بیشتر بدانید ایرلاین ها قبلا باید پنج درصد عوارض پرداخت می کردند، اما با اجرای قانون جدید مالیات بر ارزش افزوده، عوارض پنج درصد کسر شده و ۱۰ درصد مالیات بر ارزش افزوده جایگزین می شود. دلیل قیمت بلیط هواپیما در آغاز سال جدید را حالا متوجه شدید
منابع مالیات بر ارزش افزوده کجا می رود؟
افزایش ۱ درصدی نرخ مالیات بر ارزش افزوده در ابتدای سال ۱۴۰۳ و محاسبه ۱۰ درصد به جای ۹ درصد شما را عصبانی می کند، اینطور نیست؟ پس ببینیم دولت طبق قانون بودجه باید منابع حاصل از این درآمد را کجا هزینه کند.
درآمد اضافی از درآمد مالیات بر ارزش افزوده توسط دولت باید صرف پرداخت حقوق بازنشستگان و یکسان سازی حقوق بازنشستگان شود.
آیا افزایش یک درصدی مالیات بر ارزش افزوده می تواند بر تورم تأثیر بگذارد؟ حداقل قیمت کالاها و خدمات مشمول مالیات بر ارزش افزوده تحت تأثیر این رویداد افزایش می یابد، اما به یاد داشته باشید که اکثر کالاهایی که به طور معمول مردم مصرف می کنند خارج از محدوده پرداخت مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند.
مالیات بر ارزش افزوده عموماً شامل کالاهای غیر ضروری می شود. برنج، گوشت و روغن از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند، اما اگر همان برنج، گوشت و روغن را در رستوران بخورید، باید مالیات بر ارزش افزوده بپردازید. چه اتفاقی برات افتاده؟
افزایش مالیات بر ارزش افزوده از این طریق سعی می کند زندگی و معیشت خانواده های کم درآمد را کمتر از خانواده های پردرآمد تحت تأثیر قرار دهد، زیرا ماهیت مالیات بر ارزش افزوده به گونه ای است که بر کالاها و خدمات مورد نیاز جامعه تأثیر می گذارد. طبقات پردرآمد
آیا راننده می تواند از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده اجتناب کند؟
خاموش كردن كارت خوان و امتناع از صدور فاكتور فروش رسمي راهكارهايي است كه شيطان ممكن است در گوش عده اي زمزمه كند. احتمالاً، زیرا با این کار می توانید از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده اجتناب کنید.
مالیات بر ارزش افزوده قیمت کالا و خدمات توسط مصرف کننده نهایی به فروشنده پرداخت می شود. یعنی رسما پول دولت در دست فروشندگان است و اگر فکر می کنید حاضرند به سادگی از این پول چشم پوشی کنند، بدهکار هستید!
محاسبه مالیات بر ارزش افزوده به صورت سیستماتیک نظم و سیستم کار را افزایش می دهد. به همین دلیل قانون برای کاهش اثر وسوسه شیطان مواردی از قبیل پایانه های فروشگاهی، سیستم مالیاتی، تبدیل فاکتورهای سنتی و دستی به صورتحساب الکترونیکی و … را روی میز گذاشته است تا مشخص شود فروشنده چه چیزی را در نظر گرفته است. انجام می دهد. میزان فروش کالا و خدمات مشمول مالیات بر ارزش افزوده و اینکه چقدر پول دولت در دست او مانده است.
